SAP 會計科目

GR/IR

1,採購的 an incoming Invoice當被過帳時，必須參照（refer to）
(1). a Purchase Order
(2). a Good Receipt(沒收貨就沒有the good receipt)

2,Invoice Verification被過賬的結果
發票校驗時：
Dr：GR/IR科目 (在途物資, 收到某張訂單的發票)
Cr：應付帳款 （the vendor account is credited.）

3,Goods Receipt被過賬的結果
收貨時：
Dr：存貨 (存貨暫估入賬)
Cr：GR/IR科目 (應付暫估, 收到某張訂單的貨物)

4,當一個訂單的貨物和發票都結算完畢時，
該訂單的GR/IR科目餘額應為零。

5,GR/IR是個過渡性科目，用於記錄在途物資和應付暫估，
為什麼要如此做呢,是為了出財務報表。

因為GR/IR非資產也非負債科目
（期末出報表時必清零，下一期初轉回）.
通常定義兩個也可一個科目(在途物資-到資產,對那寫BNG
（Billing No Goods）的,
應付暫估-到負債,對那些GNB(Goods No Billing)的),
SAP會自動產生會計憑證並通常是月結後第一天又沖回來.
而且通常GR/IR科目會做open item management, 自己慢慢體會吧.

6,月結時，如果某張訂單的GR/IR科目有借方餘額，
轉入在途物資,只是月結用,月結後又要轉回來的
本月末 月結時：
Dr：在途物資（資產類）
Cr：GR/IR科目

次月初 轉回時：
Dr：GR/IR科目
Cr：在途物資

7,月結時，如果某張訂單的GR/IR科目有貸方餘額，
轉入應付暫估,只是月結用,月結後又要轉回來的

本月末月結時：
Dr：GR/IR科目
Cr：應付暫估（負債類）

次月初 轉回時：
Dr：應付暫估
Cr：GR/IR科目

月結時，做在途物資和應付暫估。
計算同一GR/IR科目，同一應付帳款統馭科目資料的合計結果：
借方餘額計算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計 - 同一訂單中可清帳的行項目餘額
貸方餘額計算值(貨到票未到) = 同一訂單中的貸方合計 - 同一訂單中可清帳的行項目餘額
本月底記帳
借方餘額計算值：
Dr：在途物資
Cr：GR/IR換算調整

貸方餘額計算值
Dr：GR/IR換算調整
Cr：應付暫估

下月初沖銷
借方餘額計算值
Dr：GR/IR換算調整
Cr：在途物資

貸方餘額計算值
Dr：應付暫估
Cr：GR/IR換算調整

8,SAP FI/CO在途物資,應付暫估的例子：
一般企業不應做BNG(Billing no goods),
然而在SAP中是先做BNG時回自動對應到GR/IR的,等你收貨後會自動清掉.

比如PO qty 100, price 10 total 1000,不同的企業配置可能不同.
1.如是新PO, 沒做任何收貨,一般你是先MIRO不了
(如果vendor主資料是GR based inv. verification)的,
因沒有reference doc, 如此Po的相關Item已經收貨了,可先做發票校驗.
各企業可能會有所不同.

2.如果以前收了10個, 比如MIGO產生的mat doc是4500000111.
Dr:Material 100 +
Cr:Gr/IR 100 -

miro時你對reference doc 為4500000111的校驗, 比如發票上是100.
將qty change 成100, amount 1000.
產生的會計憑證是:
Dr:GR/IR 1000 +(自動產生GR/IR 1000)
Cr:AP 1000-

等你再收90的時候.
MIGO:
Dr:Material 900
Cr:GR/IR 900
不就自動清了嗎?

SAP FICO在途物資,應付暫估
1.OBYP: BNG, GNB
2.設置幾個會計科目:
GR/IR adjustment,在途物資,應付暫估
對GNB( Goods Receive but no billing-invoicing),
資產(材料)增加了但未付款,
其實是應付暫估

對BNG(通常企業MIRO要求vendor invoice,
vendor 送貨單和我們的收貨單對照-通常就是列印MIGO產生的Material Document
統一才確定AP,
當然PO price change且已經 MIGO,會不統一,
所以BNG -Billing no Goods Receive不大會出現),

將是你的在途物資(確定了AP但沒到貨).
為什麼要這樣?因為GR/IR是一個中間科目,
對GNB其實是將來的負債,
對BNG是潛在資產,
做balance sheet不能將GR/IR帶去,
所以有這樣的做法.

Auto clear GR/IR .根據OBYP設置的會計科目自動產生憑證,
月結後下月開帳後立即自動調整回來。